01 Th4 Ngành Thuế đã sẵn sàng triển khai hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động
Đó là thông tin được Phó Cục trưởng Mai Sơn thông tin tại buổi họp báo Quý I/2025 của Bộ Tài chính. Đây là một trong những ứng dụng tự động quan trọng ngành Thuế triển khai nhằm đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi số toàn diện, đồng bộ trong công tác quản lý thuế với mục tiêu “Lấy người nộp thuế làm trung tâm để phục vụ”, đồng thời tiếp tục đẩy nhanh tiến trình đơn giản hóa quy trình thủ tục hành chính thuế, từ đó tiết kiệm tối đa thời gian, công sức thực hiện thủ tục về nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.
NNT có thể thực hiện hoàn thuế TNCN trên eTax Mobile
Đối với công tác triển khai ứng dụng hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tự động đối với người nộp thuế (NNT), ngày 24/1/2025, Cục Thuế đã ban hành Quyết định số 108/QĐ-TCT về quy trình hoàn thuế TNCN tự động, đồng thời Cục Thuế đã ban hành văn bản chỉ đạo và hướng dẫn cơ quan thuế các cấp và chính thức nâng cấp ứng dụng CNTT triển khai quy trình hoàn thuế TNCN tự động.
Theo đó, NNT có thể thực hiện toàn bộ thủ tục hồ sơ đề nghị hoàn thuế TNCN thông qua thiết bị di động có cài đặt ứng dụng eTax Mobile. NNT chỉ cần thực hiện các thao tác hết sức đơn giản với chức năng “Tờ khai Quyết toán thuế TNCN gợi ý” được tổng hợp từ cơ sở dữ liệu của các tổ chức trả thu nhập và dữ liệu kê khai trong năm của cá nhân, NNT kiểm tra thông tin trên tờ khai, xác nhận để gửi đến cơ quan thuế. Toàn bộ quy trình giải quyết hoàn thuế TNCN tại cơ quan thuế sẽ thực hiện tự động và truyền thông tin sang Kho bạc Nhà nước để thực hiện chi hoàn cho NNT trong thời gian nhanh chóng nhất.
Để đảm bảo triển khai được hoàn thuế TNCN tự động, Phó Cục trưởng Mai Sơn đề nghị NNT cài đặt ứng dụng eTaxMobile để kịp thời cập nhật thông tin nghĩa vụ thuế của cá nhân. Bên cạnh đó, NNT cần cập nhật đầy đủ thông tin định danh cá nhân, trong đó bao gồm cả thông tin của người phụ thuộc. Việc cập nhật này giúp hệ thống dữ liệu của ngành Thuế đồng bộ dữ liệu với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư do Bộ Công An quản lý, từ đó giảm thiểu tối đa sai sót khi tổng hợp dữ liệu và tối ưu hiệu suất xử lý hoàn thuế tự động.
Trong trường hợp NNT thay đổi thông tin trên “Tờ khai Quyết toán thuế TNCN gợi ý”, hệ thống sẽ tự động thực hiện kiểm tra, đối chiếu chênh lệch giữa số liệu NNT tự kê khai và số liệu do cơ quan thuế tổng hợp để hỗ trợ rà soát, kiểm tra và xử lý nhanh các hồ sơ trong trường hợp này, từ đó đảm bảo thời gian giải quyết hồ sơ hoàn thuế TNCN theo quy định pháp luật.
“NNT chủ động kê khai, đề nghị hoàn thuế trung thực để đảm bảo quyền lợi của chính mình trên nguyên tắc NNT “tự khai, tự nộp, tự chịu trách nhiệm”, qua đó và tránh các vi phạm pháp luật về thuế (nếu có). Hệ thống CNTT ngành Thuế sẽ theo dõi, hỗ trợ cơ quan thuế thực hiện hậu kiểm, thu hồi số tiền thuế đã hoàn trả và xử lý vi phạm theo quy định đối với NNT có hành vi gian lận để hoàn thuế TNCN.” – Phó Cục trưởng Mai Sơn khuyến cáo.
Theo ông Mai Sơn, thời gian đầu sử dụng ứng dụng quy trình hoàn thuế TNCN tự động có thể sẽ phát sinh những khó khăn, vướng mắc trong quá trình vận hành, do đó, nếu có phát sinh vướng mắc thì NNT cần liên lạc ngay với cơ quan thuế gần nhất, điện thoại hoặc gửi thông tin qua email được niêm yết tại Trang TTĐT Cục Thuế để Cục Thuế chỉ đạo kịp thời giải pháp tháo gỡ, tuyệt đối không vì bất cứ lý do gì làm chậm trễ việc thực hiện nghĩa vụ và quyền lợi của NNT
Ngoài ra, cơ quan Thuế đã nâng cấp toàn diện, đồng thời chủ động triển khai và phối hợp với các bộ, ngành có liên quan đưa vào sử dụng cơ sở dữ liệu lớn (BigData) và các ứng dụng CNTT để đối chiếu thông tin kê khai của NNT kiểm soát nghĩa vụ kê khai và nộp thuế của tổ chức trả thu nhập với cơ sở dữ liệu của ngành Thuế nhằm đảm bảo kiểm soát chặt chẽ công tác hoàn thuế TNCN và hỗ trợ kiểm soát hoàn thuế TNCN tự động.
“Với việc tiếp tục triển khai những ứng dụng quản lý thuế điện tử trên nền tảng công nghệ số hướng về những tiện ích thuận lợi nhất cho NNT và cho chính công tác quản lý thuế của ngành Thuế đã góp phần quan trọng trong việc giải phóng nguồn lực cho ngành Thuế và cho cộng đồng DN và người dân.” – Phó Cục trưởng Mai Sơn khẳng định.
Tăng cường quản lý đồng thời với tạo thuận lợi tối đa cho NNT
Chia sẻ tại buổi họp báo, Phó Cục trưởng Mai Sơn cho biết, về tổng thể, chính sách hoàn thuế hiện nay đã có cơ chế linh hoạt để tạo thuận lợi cho DN. Theo đó, DN tuân thủ tốt chính sách sẽ được ưu tiên hoàn thuế. Theo quy định, sau 5 ngày, cơ quan thuế sẽ tiến hành hoàn thuế trong trường hợp DN cung cấp đầy đủ thông tin.
Trong thời gian vừa qua, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc hoàn thuế, Cục Thuế đã báo cáo Ủy ban Thường vụ Quốc hội, trong đó cho biết gần 80% hồ sơ hoàn thuế được xử lý theo cơ chế hoàn trước, kiểm tra sau; chỉ một số ít DN thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau (chủ yếu là các DN hoàn thuế lần đầu hoặc có yếu tố rủi ro). Những vướng mắc về chính sách hoặc các trường hợp có rủi ro cao chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với tổng số hồ sơ hoàn thuế hàng năm.
“Ngành Thuế khẳng định, chính sách quản lý thuế đang được hoàn thiện để đảm bảo công bằng và tạo điều kiện thuận lợi cho DN. Cơ quan thuế đang đẩy mạnh quy trình hoàn thuế, hỗ trợ DN tuân thủ đúng quy định. Đồng thời, các biện pháp quản lý thuế trong TMĐT và việc kê khai giá ô tô, xe máy cũng đang được siết chặt, nhằm nâng cao tính minh bạch và giảm thiểu rủi ro.” – Phó Cục trưởng Mai Sơn chia sẻ.
Đánh giá chung về sự phối hợp từ các DN và các bên liên quan đối với cơ quan thuế, Phó Cục trưởng đánh giá, nhìn chung bên cạnh sự nỗ lực của cơ quan thuế thì cộng đồng DN và NNT đã cùng ngành Thuế đẩy nhanh quá trình hoàn thuế diễn ra hiệu quả. Điều này cũng đã giúp ngành Thuế đưa ra nhiều đánh giá, nhận định sát với thực tiễn để trong thời gian tới khi sửa đổi Luật Quản lý thuế, Cục Thuế dự kiến tái thiết kế quy trình nghiệp vụ nhằm tạo cơ sở hỗ trợ ưu tiên cho việc hoàn thuế nhanh chóng và tự động hóa các thủ tục.
“Bộ Tài chính cũng như Cục Thuế sẽ tiếp tục lắng nghe, đánh giá các ý kiến đóng góp để cải thiện chính sách và quy trình, đảm bảo tính minh bạch và thuận lợi cho DN.” – Phó Cục trưởng Cục Thuế Mai Sơn nhấn mạnh.
Quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh TMĐT
Chia sẻ về công tác quản lý thuế với hoạt động kinh doanh TMĐT, Phó Cục trưởng Mai Sơn cho biết, theo quy định của pháp luật, từ ngày 1/4, các sàn TMĐT phải nộp thuế thay các cá nhân kinh doanh trên sàn.
Trong quá trình xây dựng các quy định này, Cục Thuế đã tổ chức nhiều buổi làm việc với các hiệp hội TMĐT và các sàn giao dịch trực tuyến. Mục tiêu là tạo điều kiện thuận lợi cho DN và cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời tiết kiệm chi phí cho xã hội. Việc cho phép DN nộp thuế thay cho cá nhân có dòng tiền trên sàn giao dịch được xem là một giải pháp tích cực, không chỉ giúp giảm thiểu chi phí mà còn đảm bảo tính minh bạch trong quản lý thuế.
Đại diện cơ quan thuế cho biết, các DN sẽ cần thực hiện đúng các quy định pháp luật liên quan đến nghĩa vụ thuế. Hiện nay, cá nhân hoạt động kinh doanh TMĐT, bao gồm cả những người kinh doanh trên các sàn giao dịch, đã có thể thực hiện nghĩa vụ thuế của mình thông qua Cổng thông tin TMĐT dành cho cá nhân một cách thuận lợi. Cơ quan thuế đã tiếp nhận và kiểm soát nhiều thông tin về doanh thu từ các sàn TMĐT tại Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh và các địa phương khác.
Đặc biệt, Cục Thuế đã chia sẻ dữ liệu với Bộ Công Thương để có được thông tin chính xác về doanh thu từ TMĐT, điều này giúp cơ quan thuế quản lý tốt hơn hoạt động kinh doanh trực tuyến. Bên cạnh đó, cơ quan thuế cũng đang phối hợp chặt chẽ với các cơ quan liên quan ở địa phương để hỗ trợ và quản lý tốt hơn việc thực hiện nghĩa vụ thuế của các cá nhân kinh doanh TMĐT. Điều này nhằm đảm bảo rằng người nộp thuế có thể dễ dàng thực hiện nghĩa vụ của mình, đồng thời giảm thiểu các rủi ro trong quá trình quản lý thuế.
Với những định hướng mới này, cơ quan chức năng đang nỗ lực xây dựng một hệ thống quản lý thuế hiệu quả và minh bạch cho hoạt động TMĐT, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của lĩnh vực này trong tương lai. Cùng với đó, việc thực hiện các quy định theo thông lệ quốc tế sẽ được chú trọng để đảm bảo sự đồng bộ và hiệu quả trong quản lý thuế đối với lĩnh vực TMĐT.
Tăng cường quản lý khai giá ô tô, xe máy
Về vấn đề kê khai giá khi thực hiện giao dịch mua bán ô tô và xe máy, ông Mai Sơn cho biết, thời gian qua, việc kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế theo nguyên tắc tự khai, tự nộp. Tuy nhiên, hiện nay báo chí đã có nhiều thông tin đề cập, cho thấy quy trình và cơ chế liên quan đến lĩnh vực này cần được cải thiện.
Thời gian qua, cơ quan thuế luôn nỗ lực tăng cường tuyên truyền và xử lý vi phạm đối với những DN thanh toán sai, nhằm giảm thiểu sai sót và rủi ro. Để thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra hiệu quả, cơ quan thuế cũng đã xây dựng bộ tiêu chí rõ ràng để xác định nghĩa vụ thuế của các DN.
Trong trường hợp phát hiện vi phạm pháp luật trong việc nộp thuế, cơ quan chức năng, bao gồm cả cơ quan công an, sẽ tiến hành kiểm tra và xử lý nghiêm các trường hợp sai phạm.
“Trong hệ thống chứng từ, báo cáo kế toán và tài chính, cơ quan thuế cần sự minh bạch từ các DN và người tiêu dùng. Để tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng và cạnh tranh, chúng tôi sẽ áp dụng các phương pháp xử lý vi phạm chặt chẽ và nghiêm túc. Điều này không chỉ giúp đảm bảo tính công bằng trong hoạt động kinh doanh mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho DN hoạt động hiệu quả.” – Phó Cục trưởng Mai Sơn đưa ra khuyến cáo